什么基金每天都会收托管费（基金怎么收费的）

基金的管理费和托管费是基金运作中的重要组成部分，下面我将详细解释这两者的概念、收取方式以及计算方式。

基金管理费是基金支付给基金管理人的费用，用于支付基金公司管理基金发生的成本。基金管理人负责基金的日常管理和运作，包括投资决策、风险控制、业绩报告等。基金管理费通常按照基金净资产的一定比例（年率）逐日计算累积，这个比例一般在1%-3%之间，不需要投资者在购买基金时另行支付，而是直接从基金资产中提取，定期支付给基金管理人。

而基金托管费则是基金支付给基金托管行的费用，用于支付托管行保管基金资产等发生的支出。基金托管行负责保管基金的全部资产，保证资金的流向安全，确保投资者的利益不受损害。基金托管费也是逐日计算累积，年费率通常在0.25%左右，直接从基金资产中提取，按月支付给托管人，不须另向投资者收取。

具体来说，无论投资者持有基金多少年，基金管理费和托管费都是会收取的。基金托管费和管理费的数额都是按照基金净资产的一定比例来计算。这个比例通常是按照每个估值日基金净资产的一定比例（年率）来设定，然后逐日计算。以广发双息基金为例，管理费按资产净值的1.5%年费率计提，托管费则按资产净值的0.25%年费率计提。两者的计算方法相同：每日应计提的费用等于前一日的基金资产净值乘以年费率再除以当年天数。

在会计核算上，基金托管费的核算需要遵循一定的原则和规定。一般会按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准进行计提，并按照计提的金额进行入账处理。在账务处理上，计提基金托管费时，会借记相关科目，贷记应付托管费科目；支付基金托管费时，则会借记应付托管费科目，贷记银行存款科目。期末，借方余额应全部转入本期收益科目，结转后本科目应无余额。

基金管理费和托管费是保障基金正常运作的必要费用，其收取方式和计算方式都是为了确保基金的正常运作和投资者的利益。希望以上内容能帮助您更好地理解基金管理费和托管费的相关问题。基金托管费的解读与会计核算

在基金运营中，基金托管费是投资者不可忽视的一项开支。其目的明确，就是为了确保基金资产的安全和合规运营。对于基金管理公司来说，正确的基金托管费会计核算至关重要。接下来，让我们一起深入了解基金托管费的会计核算及其背后的意义。

一、关于基金托管费的理解

基金托管费是根据基金契约和招募说明书中的规定所计提的费用。它是支付给基金托管机构的费用，旨在确保基金资产得到妥善保管和合理运营。这一费用不仅是基金管理公司运营的重要收入来源，也是投资者在投资基金时需要承担的一项成本。

二、基金托管费的核算原则

基金托管费的核算遵循严格的会计准则和基金契约规定。计提方法和标准在基金契约和招募说明书中都有明确规定，必须按照实际计提的金额进行入账。这不仅保证了会计核算的准确性，也确保了投资者的权益得到合理保障。

三、关于基金托管费的账务处理

在账务处理上，当需要计提基金托管费时，会计分录的处理方式是将借方科目记为"基金托管费"，贷方科目记为"应付托管费"。而当支付基金托管费时，则将贷方科目转为"银行存款"。这样的处理方式确保了账务的清晰和准确。

四、期末结算的重要性

到了期末，基金托管费的核算进入到结算阶段。这一阶段的关键是将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目，确保结转后本科目无余额。这不仅符合会计准则的要求，也保证了投资者的收益得到准确计算。

基金托管费是基金运营中的重要组成部分，其会计核算的准确性对于保障投资者的权益至关重要。通过对基金托管费的深入理解与细致核算，不仅能够确保基金的合规运营，还能够增强投资者对基金市场的信任度。希望每一位投资者都能对基金托管费有所了解，为自己的投资决策做出明智的选择。