多项信披违规 新三板公司德润能源收警示函

德润能源公司（股票代码：832883.OC）最近收到证监会发出的警示函，涉及一系列的公司治理和财务信息披露问题。以下是关于这些问题的详细公告。

德润能源公司在某些关联方资金占用、股权质押冻结信息、资产查封和银行账户冻结信息等方面的披露存在违规行为。公司未能及时审议并披露关联方山东海诺利华工程建设有限公司的资金占用情况，涉及金额高达2,390.68万元。虽然资金已于2019年8月底全部归还，但公司未能及时履行审批程序和信息披露业务。公司控股股东胜利油田烟台物资有限公司在2018年进行了股权质押，占公司总股本的45.71%，但公司未在规定时间内进行信息披露。公司还有一些资产和银行账户被司法机关查封和冻结，但公司未能在相关报告中单独披露这些信息。

除此之外，公司在关联交易和对外担保管理制度方面也存在问题。公司实际发生的关联交易金额超出了预先预计的金额，且未履行相应的审议程序及信息披露义务。公司的《对外担保管理制度》与《公司章程》规定存在不一致之处。

在“三会”（董事会、监事会、股东大会）运作方面，公司存在记录不规范的问题。部分会议记录仅记录会议议题，未记录参会人员发言要点等必要内容。公司备用金管理制度执行也不到位，存在大额长期挂账和超限额使用备用金的情况。

以上种种问题，暴露了德润能源在公司治理和财务管理方面存在严重缺陷。作为上市公司，德润能源应该严格遵守相关法规，诚实守信地履行信息披露义务，维护投资者利益。针对此次警示函指出的问题，公司应该深入整改，加强内部控制，规范运作，确保类似问题不再发生。只有这样，才能赢得投资者的信任，实现公司的长期稳定发展。会计基础工作存在的疏漏与整改措施

近日，某公司因会计基础工作中存在的不规范行为，受到了中国证券监督管理委员会山东监管局的关注。监管局对公司采取的是警示性的行政监管措施，但这一***仍然引起了业内和投资者的广泛关注。

经查，该公司存在预付账款处理不当的问题。公司预付的账款未能根据实际情况及时结转，导致预付账款长期挂账。这一行为使得相关的成本和费用未能被计入恰当的会计期间，从而影响了公司财务报表的准确性。

公司在其他应收款科目的处理上也存在不足。公司对员工个人的其他应收款合计金额在2019年4月份被调整至以前年度损益调整科目，但调整依据并不充分，核算处理也有不当之处。

在利息费用的核算方面，公司的控股子公司成都永龙在2018年8月31日计提的借款利息存在疑问。经查，利息计算表中显示的部分利息费用并非归属于2018年，而是以前年度的利息。公司未能按照权责发生制原则，将应计提的利息费用计入正确的会计期间。

更令人关注的是，成都永龙与关联公司的部分资金往来并未通过正确的会计科目进行核算，存在会计科目混用的情况。甚至还有借用员工个人银行账户和其他公司银行账户的现象，这不仅违反了财务管理规定，也可能为公司带来不必要的风险。

对于上述问题，德润能源表示，公司接受监管局的警示函措施，并承诺不会对经营方面产生实质性影响。公司表示将按照证监局的要求进行财务整改，并对财务相关数据作出相应调整。公司将就相关问题尽快整改并披露整改进展公告。

此次***过后，公司意识到在内部控制、信息披露和公司治理方面存在的不足。为此，公司表示将进一步完善内控制度，提高全员合规意识和风险意识。全体董事、监事、高级管理人员也承诺将认真学习相关法规，完善公司治理，诚实守信，规范运作。

对于公司和投资者来说，这次***是一个警钟。公司需要规范财务管理，增强信息披露的透明度，而投资者也应更加关注公司的财务状况和治理情况。只有这样，公司才能稳健发展，为投资者创造长期价值。希望公司及相关责任主体能够吸取教训，杜绝类似问题再次发生。