基金审计报告（基金公司审计要点）

申办创新基金需要进行专项审计，以确保资金使用的透明度和合规性。价格调节基金审计报告模板包括了价格调节基金的设置范围、筹集方式和使用方向等内容，对于申请基金项目是必要的材料。

对于已经请审计公司做了审计报告的情况，由于申请基金项目需要原件而公司也需要保留原件，建议与会计师事务所协商，一般他们会提供打印件并盖章以满足需求。能够给私募基金出具审计报告的事务所需要具备相关资质和获得相关部门准许。

货币资金审计的要点包括库存现金监盘的要点和银行存款的实质性程序等。在审计过程中，需要注意核对银行存款日记账与总账的余额是否相符，并检查银行存款账户发生额，实施一系列程序以应对被审计单位可能出现的舞弊风险。

关于国家自然科学基金的审计，通常涉及对基金使用情况的全面审查，确保资金用于批准的研究项目，并遵循相关法规和政策。而私募基金管理人年度审计报告的制备，需要遵循相关法规和准则，包括收集必要的数据、进行财务分析、撰写审计报告等步骤。

审计工作中的银行对账与基金财务审核

一、银行对账流程与细节把握

在审计工作中，银行对账是重要的环节之一。具体操作步骤如下：

1. 获取银行对账单：审计人员需从被审计单位获取加盖银行印章的银行对账单。必要时，需亲自前往银行获取，并确保整个过程的安全可控。

2. 核对余额：将获取的银行对账单余额与银行日记账余额进行细致核对。若存在差异，需进一步获取银行存款余额调节表以明确原因。

3. 验证一致性：将被审计单位资产负债表日的银行对账单与银行询证函回函进行比对，确保两者间的一致性。

二、银行存款余额调节表的审查要点

对于银行存款余额调节表的审查，应关注以下几点：

1. 核对调节表中的加计数是否正确，以及调节后的银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致。

2. 分析调节事项，特别是企业已收付但银行尚未入账的事项，需检查相关收付款凭证，并获取期后银行对账单，确认未达账项的真实存在。关注银行已收付而企业尚未入账的事项，确认未达账项的存在状态。

3. 注意长期未达账项，深入是否存在资金挪用等潜在问题。

4. 特别留意支付异常的领款事项，如没有载明收款人、签字不全等，确认是否存在潜在的舞弊行为。

三、函证银行存款余额的实施要点

函证银行存款余额是验证资产负债表所列银行存款真实存在的关键步骤。其实施要点如下：

1. 函证目标：不仅了解企业的资产存在情况，还要发现未登记的银行借款和未披露的或有负债。

2. 函证对象：覆盖所有在本年内有存款往来的银行，包括零余额账户和已注销账户。除非有充分证据显示某银行存款及其信息对报表不构成重大影响且风险较低。

3. 函证方式：采用积极式函证以确保信息的准确性。

4. 函证时间：建议在资产负债表日之后进行。

四、国家自然科学基金的审计要点

对于国家自然科学基金的审计，需严格遵守《国家自然科学基金条例》、《国家自然科学基金财务管理办法》以及《国家自然科学基金项目资助经费管理办法》。审计过程中，应重点关注经费使用的规范性和合规性。

五、私募基金管理人年度审计报告的编制要点

根据《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》的规定，私募基金管理人需于每年四月底前提交经会计师事务所审计的年度财务报告。具体步骤如下：

1. 登录私募基金登记备案系统，按要求填报经审计的年度财务报告。

2. 对于未按要求提交的机构，中国基金业协会将采取相应的处罚措施，包括暂停产品备案申请、列入异常机构名单并对外公示。即使整改完成，至少6个月后才能恢复正常机构公示状态。

3. 新申请登记的机构如成立满一年但未提交经审计的年度财务报告，将不予登记。

通过这些步骤和要点，可以确保审计工作的准确性和完整性，为相关决策提供可靠依据。