上市公司上市前对外担保（上市公司大股东对外

上市公司对外担保及其相关事项

一、关于上市公司对外担保

控股股东或其关联方在上市公司中具有重要的地位，其对外担保行为需要严格遵守相关法规。参考深交所下发的《关于对存在资金占用或违规担保情形的上市公司股票交易实行其他特别处理若干问题的通知》，对此有明确的解释。

二、上市公司全资子公司对外担保的手续

全资子公司作为独立的法人实体，其对外担保行为需遵循法律规定。根据《公司法》的规定，某些对外担保需要经股东大会审批，如担保总额超过最近一期经审计的净资产50%以上，或者单笔担保额超过最近一期经审计净资产的10%等。其余担保行为则视公司章程的规定而定。

三、上市公司对外担保的特殊规定

上市公司在对外担保上，除了需遵守一般股份有限公司的规定外，还有一些特殊规定。例如，对外担保需经董事会或股东会、股东大会决议，且对于向股东、实际控制人及其关联方提供的担保，必须更加严格地遵守相关法规。具体的规定可参见《中华人民共和国公司法》和《证监会关于规范上市公司对外担保行为的通知》。

四、关于上市公司为参股企业担保的相关规定

上市公司为参股企业提供担保时，需遵守《公司法》的相关规定。特别是为股东或实际控制人提供担保的，必须经股东会或股东大会决议，且涉及表决时，相关股东不得参与。《证监会关于规范上市公司对外担保行为的通知》也对此类担保行为进行了详细规定。

五、上市公司对外担保的信息披露

上市公司对外担保的信息是投资者做出决策的重要参考。上市公司必须及时、准确、完整地披露对外担保的信息，包括担保的对象、金额、期限、风险情况等。对于违规担保或资金占用情况，上市公司也需进行特别说明。

各上市公司、各银行业金融机构：

为了规范上市公司对外担保行为和银行业金融机构审批由上市公司提供担保的贷款行为，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律、法规的规定，现就上市公司对外担保信息披露问题通知如下：

一、规范上市公司对外担保行为

上市公司对外担保必须遵循规定的程序，包括董事会或股东大会的审议。《公司章程》应明确股东大会、董事会审批对外担保的权限及违反审批权限、审议程序的责任追究制度。上市公司在办理贷款担保业务时，需向银行业金融机构提交相关材料，并履行信息披露义务。

二、严格对外担保信息披露

上市公司董事会或股东大会审议批准的对外担保，必须在中国证监会指定信息披露报刊上及时、完整地披露。披露的内容应包括董事会或股东大会决议、截止信息披露日上市公司及其控股子公司对外担保总额等。

三、加强银行业金融机构的审查

银行业金融机构应加强对由上市公司提供担保的贷款申请的审查，切实防范信贷风险。在审批贷款时，必须认真审核由上市公司提供担保的贷款申请的材料齐备性及合法合规性、上市公司对外担保的审批程序及履行情况、上市公司的担保能力等。

四、其他事项

本通知适用于所有上市公司和银行业金融机构。金融类上市公司不适用本通知规定。《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知》等与本通知规定不一致的，按本通知执行。本通知自2006年1月1日起施行。

信息披露是上市公司治理的重要组成部分，对于维护投资者利益和金融市场稳定具有重要意义。各上市公司和银行业金融机构应严格遵守本通知规定，规范上市公司对外担保行为，加强信息披露和审查工作，有效防范风险和信贷风险。

本通知的目的是为了加强上市公司和银行业金融机构在对外担保行为中的规范操作，确保公平、透明、合法地进行信息披露，以维护投资者和债权人的利益。各相关单位应认真执行本通知的规定，加强内部管理和风险控制，为金融市场的稳定和发展做出贡献。强化监管协作，严厉打击上市公司违规对外担保行为

一、监管机构的紧密合作

中国证监会及其派出机构与中国银监会及其分支机构，正着手加强监管协同作业。两大监管机构将实施信息共享，携手建立一体化的监管协作机制。其重点任务是共同加大对上市公司隐瞒担保信息、违规担保，以及银行业金融机构违规发放贷款等行为的查处力度，对违法当事人依法追究法律责任。

二、对上市公司的严格要求

对于上市公司及其董事、监事、经理等高管人员，若违反本《通知》规定，中国证监会将责令其整改，并依法予以处罚。若其行为构成犯罪，将坚决移送司法机关处理，确保市场公平、透明。

三、银行业金融机构的规范

对于银行业金融机构的违法行为，中国银监会将依法对相关机构及当事人进行处罚。若其行为构成犯罪，也将移送司法机关追究法律责任，以维护金融市场的稳定与秩序。

四、其他相关事宜

1. 各上市公司应遵照上述规定，修订和完善《公司章程》。各银行业金融机构应将上市公司对外担保纳入统一授信管理，严格按照规定进行审批和管理。

2. 本《通知》中所称的“银行业金融机构”，按照《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定执行。所称的“对外担保”，是指上市公司为他人提供的担保，包括上市公司对控股子公司的担保。对外担保总额的计算也有明确的规定。

3. 金融类上市公司不适用于本《通知》的规定。

4. 对于与之前相关通知规定不一致的内容，按照本《通知》执行。

五、本《通知》自2006年1月1日起正式实施。这一举措显示了中国证券监督管理委员会与中国银行业监督管理委员会的坚定决心，要求对涉及上市公司违规对外担保的行业加大责任追究力度。值得注意的是，根据《通知》，信息的披露需在用信前规定的报刊上进行，银行的这一要求具有合理性，有助于确保信息的透明度和公正性。

随着两大监管机构的紧密合作和严厉打击，我们相信金融市场将逐渐走向更加规范、公正和透明的方向。