关于做好挂牌公司2019年第三季度报告披露工作的

关于挂牌公司2019年第三季度报告披露工作的温馨提示

全国中小企业股份转让系统办发〔2019〕第XXX号文件通知，各挂牌公司、主办券商及会计师事务所：

随着秋天的脚步越来越近，我们也迎来了第三季度报告的披露高峰期。为确保各位挂牌公司顺利完成三季度报告的编制和披露工作，我们特地温馨提示以下几点关键信息：

一、所有创新层挂牌公司、挂牌私募机构以及具备金融属性的挂牌公司（包括但不限于小额贷款公司、融资担保公司等），都需要遵循我们提供的《挂牌公司第三季度报告内容与格式模板》（附件一）进行报告编制和披露。鼓励基础层挂牌公司同样按照此标准公开信息，增加市场透明度。特别提醒，金融类企业需要遵循《关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知》的相关季度报告披露要求。

二、主办券商需严格把关，根据《挂牌公司第三季度报告审查要点表》（附件二）进行事前审查。对于创新层挂牌公司的董事会秘书变动及任职资格，主办券商需特别关注并核实。一旦发现无董事会秘书或资格不符的情况，务必及时上报并公开披露风险提示公告。

三、所有需要披露季度报告的挂牌公司，务必在金色的秋天结束之前（即2019年10月31日前）完成报告的披露工作。对于预计无法按时完成的公司，需提前告知主办券商，并公开说明原因及解决方案。对于无正当理由未能按时披露的公司，我们将采取自律监管措施。

四、在报告编制、审议和披露期间，所有知情人士都必须保持沉默，严守信息保密义务，不得泄露季报内容。

五、本季的财务会计报告，除非中国证券监督管理委员会或全国股转公司有特别规定，否则无需审计。若需审计，须由具备证券、期货业务资格的会计师事务所完成，审计报告上需有两名注册会计师的签字盖章。

六、如果财务报告被会计师事务所出具非标准审计意见，主办券商需迅速处理，提交相关材料并督促挂牌公司对相关问题进行纠正。

七、若挂牌公司对以前报告期的财务报表数据进行追溯调整，需提交董事会、监事会的书面说明并公告。若财务报告经过审计，还需附上会计师事务所及注册会计师的专项说明。

全国股转公司综合事务部在此提醒大家，按时完成季度报告的披露工作，是每位挂牌公司的责任和义务。希望大家能够遵循相关规定，确保市场的公平、公正和公开。

附件一：挂牌公司第三季度报告内容与格式模板

附件二：挂牌公司第三季度报告审查要点表（主办券商事前审查）

全国股转公司综合事务部（总经理办公室）

日期：XXXX年XX月XX日 ​​ 敬请注意并遵守上述规定，确保信息的及时、准确披露。让我们共同努力，为投资者创造一个透明、公正的市场环境。