公司给的股票怎么扣税（公司股份分红怎么扣税

上市公司股票及股权交易的增值税处理与税收规定

一、上市公司股票如何缴纳增值税

对于上市公司股票的转让，无论是个人还是单位，都不需要缴纳增值税。这是因为股票属于金融商品，个人和单位在转让股票时免征增值税。这一规定在营改增后得到了延续。

二、股权与股份的增值税处理

在有限公司上市前，其股权属于有限公司的股权；而在股份制改造后，这些股权就变成了股份公司的股份。对于股权和股份的转让，不属于金融商品转让，因此不征收增值税。但对于单位在转让限售股（股权分置改革中的股改限售股）时，其属性存在争议，需根据具体情况进行税务处理。

三、股票交易的增值税规定

对于股票交易，尤其是沪深股票，个人从事金融商品转让业务取得的收入免征增值税。但对于单位，如金融企业在从事股票、债券买卖业务时，需按照卖出价减去买入价后的余额为营业额来计算营业税。在营改增后，这一规定得到了延续，并适用于增值税。

四、关于买入价和卖出价的确定

在确定买入价和卖出价时，企业应以交易性金融资产或可供出售金融资产进行核算。初始计量成本不包含购入时发生的税费（不含增值税），相关税费直接计入投资收益借方。企业可以选择加权平均法或移动加权平均法进行核算买入价，但选择后36个月内不得变更。

五、关于退税问题

对于同一会计年度内企业买卖金融商品发生先盈后亏情形时，已缴纳的增值税能否退税，目前的规定并未明确。实务中，如一般纳税人在一个月内先盈利后亏损，已缴纳的增值税是不能退还的。

六、总结与提醒

当上市公司向股东派发股息红利时，税务政策明确规定了不同的税收标准，使得投资者对其收益有更清晰的预期。对于股东而言，了解这些税收政策是非常重要的。

股息红利都是按照税前全额发放。具体的税收标准则是根据持股时间长短而定。当投资者持股超过一年时，所收到的股息红利无需缴纳任何税费。这是一个鼓励长期投资的明显信号。

对于持股时间在一个月至一年之间的投资者（包括一年），则需要为股息红利支付10%的税负。这一政策在某种程度上平衡了短期与长期投资的收益差异。

至于持股时间不到一个月（包括一个月）的投资者，税负则上升到20%。这种短期交易的投资收益税负相对较高，可能是为了遏制短期投机行为而设置的。

值得注意的是，如果投资者的账户中无可取资金支付股息红利税时，账户中会出现相应的标识，即股息红利税长冻的标识。这意味着这部分资金将被冻结，直到投资者支付相应的税款。

接下来让我们一下股票交易中的佣金和税费问题。在股票交易过程中，投资者需要支付一定的费用。其中，买进费用包括佣金、过户费和通讯费。佣金通常是按照交易金额的0.2%-0.3%收取，具体标准取决于你所选择的证券公司。值得注意的是，佣金的最低收取标准是5元，即使你的交易金额再小，佣金不到5元也会按照5元收取。

过户费是沪市的特定费用，每一千股需要收取1元，无论买卖都需要支付。通讯费则根据交易地点的不同而有所差异，上海和深圳本地交易收取1元，其他地区的交易则收取5元。

卖出股票时，投资者还需要支付印花税，税率为0.1%。除此之外，同样需要支付佣金和过户费。这些费用都是股票交易的一部分，投资者在进行交易时必须了解和考虑这些费用。

了解股票交易的税务和费用政策对于投资者来说至关重要。这不仅可以帮助投资者更好地规划自己的投资策略，还可以使投资者在享受投资带来的收益时，避免因不了解政策而带来的不必要的损失。