什么是应收账款质押贷款？应收账款质押贷款有

应收账款质押贷款：融资与风险并存

在资金流转的链条中，应收账款质押贷款作为一种短期融资方式，为企业提供了新的融资途径。企业以其合法的应收账款收款权作为保证，向银行申请贷款，但银行并不承担与应收账款相关的债务。这种融资方式的灵活性，使得许多企业得以解决短期资金缺口问题。

这种融资方式在实际操作中并非毫无风险。由于涉及到多方利益，以及相关法律制度和中小企业信用体系的不完善，应收账款质押贷款面临多重风险。

第一，应收账款债务人的偿还风险。应收账款到期后，如果债务人信用状况恶化，丧失偿付能力，银行的质权将无法实现，这对银行来说无疑是一种巨大的风险。

第二，应收账款债权虚假的风险。这种风险主要源于三个方面：出质人的欺诈行为，质押的应收账款并不存在；账户转让中的欺诈行为，即出质人在收到应收账款付款后挪作他用；以及已清偿的应收账款仍被质押的情况。

第三，应收账款价值的不确定性风险。应收账款的实际价值具有很大的波动性和不确定性。出质人可能与债务人合谋虚报价值，或者故意隐瞒交货价格和退货折扣，导致应收账款的实际价值与合同或实际应付价格不一致。

第四，应收账款的时效性风险。作为合同债权，应收账款受到诉讼时效的限制。如果诉讼时效到期，债权将失去法律的保护。如果出质人在贷款清偿前未行使权利，可能导致合同债权超过诉讼时效，使得银行无法通过法律手段从债务人处收回贷款。

第五，应收账款来源已抵押的风险。如果应收账款已经在别处抵押，那么在转让时需要得到抵押权人的同意。否则，抵押权可能会对转让的财产产生追溯效力，影响应收账款的质押实现。

面对这些风险，银行和企业需要更加谨慎。银行在审批贷款时，应严格审查应收账款的真实性和价值，并对应收账款的债务人进行资信评估。还需要加强合同管理，确保在贷款期间及时行使权利，避免诉讼时效的过期。完善相关法律制度和中小企业信用体系，也是降低风险的重要途径。

应收账款质押贷款是一种有效的短期融资方式，但在实际操作中需要各方共同努力，加强风险识别和防范，以确保融资活动的顺利进行。