中证协发布新三板工作底稿指引 提升券商执业质

中国证券业协会于1月26日正式发布实施了《非上市公众公司挂牌推荐和股票发行业务工作底稿内容与目录指引》。这一指引，简称《新三板工作底稿指引》，旨在为新三板相关挂牌推荐和股票发行业务提供明确的指导方向，旨在规范证券公司的工作底稿编制管理，并进一步提升证券公司的执业质量。

《新三板工作底稿指引》的制定，充分考虑了新三板挂牌推荐业务的独特性以及新三板改革的新要求。在精选层设立、公开发行制度等改革背景下，该指引结合了监管部门和证券行业的意见和建议，为证券公司编制和管理新三板相关业务工作底稿提供了明确要求。这些工作底稿应全面涵盖尽职调查、内部控制、挂牌申请、发行申请、发行配售、股份登记等各个阶段的关键文件资料。对于可能对履行职责产生重大影响的文件资料及信息，也需纳入工作底稿目录中。对于不适用的部分，证券公司需明确标注“不适用”，并简要说明原因。

随着新三板市场不断深化改革创新，其市场结构已形成层层递进的格局，包括基础层、创新层和精选层。这一差异化市场结构对证券公司的勤勉尽责、服务能力和执业质量提出了更高的要求。在此背景下，《新三板工作底稿指引》进一步细化了工作底稿内容与目录的指导，有助于压实中介机构的责任。通过充分了解挂牌公司的经营状况及其风险问题，指导证券公司尽职推荐公司挂牌和证券发行，并督导挂牌公司规范运作、信守承诺、履行信息披露等义务。

该指引的发布是中证协促进新三板市场长期健康发展的又一重要举措。通过这一指引，中证协旨在推动证券公司更好地服务于新三板企业，提高市场整体的规范性和透明度。这也为投资者提供了更加可靠的信息基础，有助于他们做出更加明智的投资决策。

（文章来源网络）（原标题：中证协发布新三板工作底稿指引，旨在提升券商执业质量）