国有企业资金账户管理办法（国有企业资金出借

关于进一步规范国有企业资金存放等财务事项的管理，提出了重要的意见和方案。对于国有企业来说，规范资金存放等财务事项管理，不仅是强化管理、防范风险的需要，更是促进企业持续健康发展的关键。在此背景下，集团公司资金的管理方法显得尤为重要。

集团公司需要制定明确的资金决策。这包括根据公司的中长期发展目标和规划，结合外部环境及实际经营状况，制定资金的筹集、使用、分配和监督方案。公司的负责人、财务负责人以及生产、销售、供应等部门的领导都需要共同参与讨论，研究资金的筹划决策工作，确保决策的科学性和可行性。

集团公司需要制定严密的资金计划。资金计划是财务预算的重要组成部分，包括货币资金计划、预付账款回收计划、应收账款回收计划以及其他应收款的回收计划等。在制定资金计划时，公司要遵循统筹兼顾、综合平衡的原则，确保资金的合理使用和周转。

集团公司还需要加强资金使用的监督和管理。这包括对各类金融账户开设、资金存放、理财和票据业务等企业财务运作行为的监督，确保企业遵循公开竞争、“三重一大”决策和利益相关人回避等原则。要形成监督合力，通过内部审计、外部审计等多种手段，确保资金使用的合规性和有效性。

在法律方面，国有企业的资产可以依法无偿出借，但资金拆借需要遵守相关法律法规。在拆借过程中，必须遵循市场原则，确保合法合规。

规范国有企业资金存放等财务事项的管理是保障企业平稳安全运营的关键。集团公司需要通过制定科学的资金决策和严密的资金计划，加强资金使用的监督和管理，确保企业资金的合理使用和高效周转。也要遵守相关法律法规，防范法律风险。只有这样，才能实现企业的持续健康发展。

对于区属国有企业来说，还需要进一步规范金融账户开设、资金存放、理财和票据业务等行为。这要求企业深化对规范资金存放等财务事项管理重要性的认识，明确集团公司职责，推进统一的财务运作平台建设等措施来加强管理和监督力度。通过这些措施的实施可以有效地防止利益输送和利益冲突问题的发生促进企业廉洁从业。资金运营精细化管理：从补充自有资本到深化货币资金监管

在现代企业经营环境下，资金运营作为生命线，需要细致的策划与严格的监管。尤其在当前市场竞争日趋激烈的大背景下，企业如何通过多元化的方式补充自有资本，以及如何深化货币资金的监管，成为决定企业成功与否的关键。

一、自有资金的充实与优化

企业的自有资金是企业稳定发展的基石。通过各种途径补充自有资金，降低资产负债率，是确保企业稳健发展的必要手段。这其中，尤其需要关注流动资产的合理配置与流动负债的结构安排。还必须重视商品的库存结构安排，根据市场真实销售情况来调整库存额度与商品品种结构，确保以销定进，减少库存积压。

二、货币资金的重要性与管理

货币资金是生产经营活动中不可或缺的部分，包括现金、银行存款及其他货币资金。企业货币资金的来源多样，包括企业自有资金、借入资金及政策性的资金如拨款等。企业在筹措资金时，必须遵循适度原则，注意资金成本及财务风险。在办理借款时，必须有公司决策层的合规性决议，并由财务部门在授权范围内进行融资。

三、货币资金业务的岗位设置与授权批准

为确保货币资金业务的高效、安全进行，企业应当建立明确的岗位责任制，确保不相容岗位之间的分离、制约与监督。企业还应建立严格的授权批准制度，明确审批人的权限、责任及相关控制措施。经办人员需在职责范围内，按照审批人的意见办理业务。对于违反规定的业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向上级报告。

四、货币资金的支付程序与监管

企业应当按照规定的程序办理货币资金的支付业务。从支付申请、支付审批、支付复核到办理支付，每一环节都需严格操作，确保无误。对于重要的支付业务，企业应实行集体决策和审批，并建立责任追究制度。严禁未经授权的机构或人员接触货币资金。

五、现金与银行存款的管理

现金和银行存款是企业货币资金的重要组成部分。企业应加强现金库存限额的管理，及时将超额现金存入银行。确定现金的开支范围，并通过银行办理转账结算。对于现金收入，应及时入账，不得坐支现金。财务部门要定期对库存现金进行检查，防止各种违规行为的发生。对于银行存款的管理，企业应严格遵守相关规定，加强账户管理，定期检查账户开立及使用情况。

第五章 资金管理之结算凭证与票据管理

当汇票、支票等结算凭证遗失时，经办人必须立刻向财务部门报告。财务部门会迅速采取挂失止付等措施，以防范诈骗和冒领***的发生。若因此造成经济损失，责任将由当事人自行承担。

进行预付款操作时，需填写用款申请单，并严格按照已签合同的付款条款进行。单位领导和经办人需共同签字，按照审批流程办理付款手续。对于办理预付款的单位和个人，一旦款项付出，经办单位和承办人应密切跟踪款项的使用情况。业务结束后，余款需及时收回。若造成呆账或坏账损失，将追究承办人的责任。

我们必须严格遵守银行结算法律法规和制度，严防任何形式的贪污挪用公款行为。一旦发现此类行为，我们将严肃处理，涉及违法的将依法追究当事人的刑事责任。

公司应根据不同的银行或存款种类设立“银行存款日记账”，对银行存款进行明细核算，并设置“银行存款”总账进行总分类核算。财务负责人会定期或不定期地对银行存款余额进行抽查核对。

其他货币资金的管理也是关键一环。除了现金和银行存款，我们还可采用其他货币资金结算办法，如外埠存款、银行汇票存款等。使用这些方法时，必须建立完善的登记制度，由专人负责，并经常与财务部门核对余额。业务结束后，应立即清理。

对于公司职工的工资、奖金等收入，我们应按照规定纳入工资总额，并严格执行国家统一的工资制度和标准。对于实行银行代发工资的公司，应与银行签订代发工资合同，一般选择国有商业银行。

在票据及印章的管理上，我们必须加强相关票据的购买、保管、领用等环节的管理，并专设登记簿进行记录。银行预留印鉴的管理也非常重要，财务专用章应由专人保管，个人名章则必须由本人或其授权人员保管。

货币资金的监督检查内容包括岗位及人员的设置、授权批准制度的执行、支付款项印章的保管、票据的保管等。在监督检查过程中，一旦发现薄弱环节，我们必须及时采取措施加以纠正。

第六章 资金控制与管理

资金控制是公司各部门依据预定的资金计划，运用各种方法进行资金管理和监督的过程。通过比较和分析，我们可以衡量资金计划的执行情况和经营成果，严格限制不利差异，以达到预期目的。

公司各相关部门要协同配合，财务部门要加强监督，共同做好资金运用的管理与控制。这包括强化货币资金、商品采购、商品销售、货款回笼、对外担保、对外投资、委托贷款等方面的管理和控制。

深化国有企业资房产出租及资金管理的规范性

针对国有企业，对于资（房）产的出租行为，我们必须严格执行上报区局审批的制度。在提交审批时，详细的信息必不可少，包括承租方、承租的生产经营项目、租赁的底价以及租赁的年限等。每一环节都不应遗漏，以确保公开透明，保障双方的权益。

对于公开招租，出租方需按照相关规定自行组织进行。经过公开投标中标后，双方必须签订详细的协议书。这份协议书中，除了规定租赁的条款，还必须明确安全生产责任条款，并上报局备案，以强化责任落实，确保安全无忧。

在企业内部，对于承包资（房）产的行为，也必须坚持公开、公平、公正的原则。只有确保竞争的公平性，才能保障企业的稳定发展。

至于租赁到期后的处理，无论是续租还是重新出租，都必须严格按照制度办理。本局管理的资产租赁也同样遵循这些规定，以确保流程的规范性和公正性。

在法律层面上，对于国有企业资金拆借给其他企业是不被允许的。这是为了防范风险，保障国有资产的安全。

关于进一步规范国有企业资金存放等财务事项管理的意见。为了规范国有企业的金融账户开设、资金存放、理财和票据业务等行为，防止利益输送和冲突，促进企业经营管理人员廉洁从业，我们根据省、市相关部门的指导意见，提出了进一步规范区属国有企业资金存放等财务事项管理的意见。

要从大局出发，强化管理，防范风险，促进发展。各类企业财务运作行为，如金融账户开设、资金存放等，是企业调控资源、优化结构的重要抓手。全区各相关企业必须认真贯彻落实相关文件精神，按照公开竞争、“三重一大”决策和利益相关人回避等原则，加强财务内控制度建设，确保企业财务运作规范透明、廉洁高效。

我们还要明确资金存放等财务事项管理的集团公司职责，推进统一的财务运作平台建设，并增强集团公司的管控力。形成监督合力，推进财务事项的监督工作，确保企业平稳安全运营。

通过上述措施，我们旨在构建一个规范、透明、高效的国有企业财务管理体系，为企业的持续发展提供有力保障。