股票交易收增值税吗（企业股票交易要交增值税

关于股票交易增值税及账务处理的问题

一、个人买卖股票收入是否需要缴纳增值税？

根据京财税[2002]2424号文件规定，对于个人投资者买卖股票的差价收入，暂未恢复征收个人所得税，因此暂不征收增值税。

二、股票买卖都需要交税吗？

是的，股票买卖都需要交税。主要包括印花税和交易费。印花税是固定税率，无论买入还是卖出都需要缴纳。交易费则根据与证券营业部的协议来确定。

三、上市公司股票如何缴纳增值税？

对于上市公司，其股权和股份转让不征收增值税。营改增后，36号文也明确了这一点。对于个人转让股票，也属于金融商品转让，个人转让股票免征增值税。

四、公司购买股票是否需要缴纳增值税？

公司购买股票时，不需要缴纳增值税。在转让股票时，金融商品转让的增值税规定需要留意。

五、股票交易的增值税处理及账务处理

1. 买入价和卖出价的确定：在确定金融商品的买入价和卖出价时，企业一般按照交易性金融资产或可供出售金融资产进行核算。初始计量成本不包含购入时的税费（不含增值税）。

2. 增值税能否退税：关于同一会计年度内企业买卖金融商品发生的先盈后亏情形，已缴纳的增值税能否退税，目前政策并未明确。

3. 金融商品的核算：企业可以选择加权平均法或移动加权平均法进行核算，但选择后36个月内不得变更。

在股票买卖过程中，需要关注税务规定和账务处理，确保合规操作。对于个人和公司而言，了解相关税收政策并正确进行账务处理至关重要。由于金融商品转让的税收政策相对复杂，建议企业和个人在进行股票买卖时，咨询专业税务人员以确保合规纳税并避免不必要的风险。关于股票交易及转让事宜涉及的税务问题

对于一般纳税人在2016年的股票交易盈利与亏损情况，税务机关普遍认为，10月份的增值税在税款所属期不可退还。这主要是因为，股票交易虽涉及金融商品，但税法的相关规定并未明确金融商品的买卖可以退税。

再来看股权、股份、限售股的问题。公司在上市前的股份制改造过程中，其股权逐渐转化为股份公司的股份。而符合条件的股份在上市后变为股票，这其中涉及到一个特殊的部分——限售股。对于单位在转让这些限售股时，到底是在转让股权（份）还是在交易股票，一直是税企争议的焦点。以两面针案例为例，税务机关认为出售股改限售股应当缴纳营业税，而企业则主张应按照股权转让行为来界定，不应交纳营业税。这其中，买入价的确定成为双方争议的另一个重点。企业认为上市前的股权（份）不属于金融商品，其买入价不应按照股票发行价来确定。

国家税务总局在《关于营改增试点若干征管问题的公告》中明确，转让限售股属于转让有价证券，被纳入增值税的征税范围。公告详细规定了不同类型限售股买入价的确定方法。但这一规定在某些情况下存在缺陷，如新股限售股在解禁期间发生送、转股情形时，仅以发行价作为买入价显然不妥。增值税的金融商品买入价与所得税的成本口径也存在不一致之处。

那么，公司购买股票是否需要缴纳增值税呢？如果是合法交易，通常不需要缴纳增值税，但需要缴纳所得税。而对于股票交易是否交增值税的问题，根据相关规定，股票交易取得的收入应缴纳增值税。但需要注意的是，存在一些特殊情况，如根据国家指令的无偿提供的铁路运输服务、航空运输服务、存款利息等则不征增值税。

股票交易和转让涉及的税务问题相当复杂，涉及到营业税、增值税、所得税等多个税种。在确定税务责任时，需要深入理解相关法规，并根据具体情况进行判断和处理。企业和税务机关也需要加强沟通，共同明确相关法规的实施细节，确保税收的公平和合理。关于企业持有股票增值税及账务处理的相关

随着营改增政策的实施，企业持有的股票在交易过程中是否需要缴纳增值税以及如何进行账务处理成为了热议的话题。对此，我们对企业买卖股票是否需要缴纳增值税进行深入剖析，并对相关账务处理进行。

对于上市企业的股票，若企业在营改增后买卖，则需要按照金融服务中的金融商品转让来缴纳增值税。当单位将其持有的限售股在解禁流通后对外转让，同样需要按照金融服务的金融商品转让来缴纳增值税。对于非上市企业未公开发行的股票，其股权并不属于有价证券，因此转让非上市公司股权并不在增值税的征税范围内。

关于“新三板”股权的转让，是否按照上市公司股票还是非上市企业未公开发行股票执行存在争议。根据小陈税务的解读，转让“新三板”股权更倾向于被视为非上市企业未公开发行股票的转让，因此其不属于增值税的征税范围。这对于持有“新三板”股权的企业来说，无疑是一个重要的利好消息。

那么，在营改增后，企业买卖股票的增值税应如何处理呢？答案是需要按照金融服务的金融商品转让来缴纳增值税。具体的操作是，以卖出价扣除买入价后的余额为销售额，并适用6%的税率。对于小规模纳税人，则适用3%的征收率。金融商品的买入价可以选择采用加权平均法或移动加权平均法进行核算，一旦选择后，36个月内不得变更。

对于金融企业发放贷款后的利息计算缴纳增值税的问题，根据相关规定，自结息日起90天内发生的应收未收利息需要按照现行规定缴纳增值税，而自结息日起90天后发生的应收未收利息则暂不缴纳增值税，待实际收到利息时再按相关规定进行缴纳。

企业在持有和转让股票过程中，需要充分了解并遵守相关税收政策，以确保合规操作并避免不必要的税务风险。企业也需要根据实际情况选择合适的账务处理方法，以确保财务报表的准确性和完整性。