南京证券收警示函 新三板执业被查出五大问题

南京证券警示函背后的新三板五大问题

在近日，江苏证监局对南京证券发出了警示函，原因是该证券公司在作为昆明普尔顿环保科技股份有限公司（以下简称普尔顿环保）的主办券商执业过程中存在五大问题。这一***引发了业内的高度关注。

南京证券在对普尔顿环保固定资产进行尽职调查时，未能就固定资产及折旧等相关情况向普尔顿环保的会计人员做出必要的询问，这无疑遗漏了重要的财务信息。

南京证券在尽职调查期间未能及时发现普尔顿环保固定资产补缴增值税的情况，甚至在税务负责人的尽职调查工作方面并未实施询问，这无疑暴露了其在税务方面的疏忽。

南京证券在普尔顿环保的应收类、应付类款项的尽职调查过程中也存在明显不足。未能访谈普尔顿环保的客户和供应商，对于2014年的各类款项，未取得并核对会计师审计询证函回函，这使得其尽职调查的有效性受到质疑。

在核实股东股权的合法性和真实性时，南京证券未能询问公司会计人员，对实物出资情况也未询问资产评估机构，这在一定程度上影响了其报告的准确性。

南京证券在普尔顿环保未按期披露2016年年报、面临终止挂牌风险期间，其持续督导工作的有效性不高。普尔顿环保被终止挂牌后，南京证券未能派员参加重要议案的股东大会，未能有效督促普尔顿环保做好投资者（股东）沟通工作，这无疑暴露了其在持续督导和投资者关系管理方面的不足。

南京证券此次收到警示函，无疑给其在新三板的执业能力投下阴影。作为主办券商，南京证券在尽职调查、持续督导以及投资者关系管理等方面的失误，都可能影响到其服务的公司的正常运营和投资者的利益。对于市场而言，这也提醒了各主办券商在执业过程中必须严格遵守相关规则，提高尽职调查的质量，加强持续督导和投资者关系管理，确保市场的公平、公正和透明。

针对此次***，南京证券需要深刻反思并改正其在执业过程中的问题，以确保其业务的合规性和市场的稳定性。也期待监管部门能够进一步加强监管，促进市场的健康发展。