中公教育拟作价185亿元借壳亚夏汽车

　　5月4日晚间， 发布公告称，公司拟将除保留资产以外的全部资产与负债作为置出资产，与11名交易对方持有的北京中公教育科技股份有限公司(以下简称“中公教育”)100%股权中的等值部分进行资产置换。拟置出资产作价13.51亿，拟置入资产作价185亿，差额部分由亚夏汽车发行股份向中公教育全体股东购买。上述交易构成重组上市。

　　此次交易方案除了包括重大资产置换以及发行股份购买资产之外，还包括股份转让。亚夏汽车控股股东亚夏实业向中公合伙、李永新分别转让8000万股和7269.66万股公司股票。交易后李永新和鲁忠芳成亚夏汽车实控人。

　　根据亚夏汽车与李永新等8名业绩补偿义务人签署的《盈利预测补偿协议》，此次交易的业绩补偿期为2018年度、2019年度和2020年度。业绩补偿义务人承诺此次重大资产重组实施完毕后，中公教育在2018年度、2019年度和2020年度合并报表范围扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润数分别不低于9.3亿元、13亿元和16.5亿元。

　　据悉，在此次交易完成前，亚夏汽车的主营业务为品牌汽车经销、维修、装潢、美容、汽车租赁、汽车金融、汽车保险经纪、二手车经纪与经销、驾培等。交易完成后，中公教育将成为亚夏汽车全资子公司，亚夏汽车将转型为从事非学历职业就业培训服务，通过旗下培训机构向学员提供教育培训业务。

　　财务数据显示，亚夏汽车2018年第一季度实现归属净利润约为1026万元，同比下降58.51%。